Financial Reports

Financial Reports menyediakan laporan-laporan keuangan standar yang dibutuhkan untuk monitoring kesehatan finansial perusahaan dan kepatuhan terhadap regulasi.

Laporan yang Tersedia

Dashboard Financial Reports

Dashboard menampilkan overview keuangan:

Key Metrics

Trend Charts

• Revenue vs Expenses (monthly trend)
• Revenue by Program
• Expense Breakdown
• Cash Position

Generate Laporan

Langkah-langkah

1. Buka menu Finance Base > Financial Reports
2. Pilih jenis laporan
3. Pilih periode:
   • Monthly: Pilih bulan dan tahun
   • Quarterly: Pilih quarter dan tahun
   • Yearly: Pilih tahun
   • Custom: Pilih tanggal awal dan akhir
4. Klik Generate Report
5. Review laporan di screen
6. Download PDF/Excel jika perlu

Format Export

• PDF: Untuk presentasi dan sharing
• Excel: Untuk analisis lebih lanjut
• CSV: Untuk import ke sistem lain

Perbandingan Periode

Fitur untuk membandingkan kinerja antar periode:

1. Pilih laporan (Income Statement/Balance Sheet)
2. Klik Compare Periods
3. Pilih 2 atau lebih periode
4. Lihat side-by-side comparison dengan variance

Scheduled Reports

Jadwalkan laporan otomatis:

1. Buka Settings > Scheduled Reports
2. Pilih jenis laporan
3. Set frekuensi (daily/weekly/monthly)
4. Pilih recipients (email)
5. Aktifkan schedule

Tips Penggunaan

1. Review Bulanan: Lakukan review laporan keuangan setiap bulan
2. Trend Analysis: Perhatikan trend, bukan hanya angka absolut
3. Benchmark: Bandingkan dengan periode sebelumnya
4. Action Items: Identifikasi area yang perlu perbaikan
5. Documentation: Dokumentasikan catatan penting per periode

FAQ

Kenapa angka di laporan tidak sesuai dengan ekspektasi?

Pastikan:

• Semua transaksi sudah diinput
• Periode closing sudah dilakukan
• Tidak ada transaksi yang masih draft

Bisakah melihat laporan real-time?

Ya, tapi untuk akurasi, sebaiknya gunakan laporan setelah closing periode.

Siapa yang bisa akses Financial Reports?

Finance Admin, Manager, dan role lain sesuai permission yang ditetapkan.

Lihat Juga

• Income Statement - Laba Rugi
• Balance Sheet - Neraca
• Cash Flow Statement - Arus Kas
• Closing Period - Tutup periode

Income Statement

Income Statement (Laporan Laba Rugi) menampilkan kinerja keuangan perusahaan selama periode tertentu, menunjukkan pendapatan, biaya, dan laba atau rugi yang dihasilkan.

Fitur Utama

• Multi-period Report: Generate laporan untuk berbagai periode
• Comparison View: Bandingkan dengan periode sebelumnya
• Drill-down: Klik item untuk melihat detail transaksi
• Export: Download dalam format PDF/Excel
• Budget vs Actual: Bandingkan dengan budget (jika ada)

Struktur Laporan

Format Standar

INCOME STATEMENT
Periode: Januari 2024

PENDAPATAN (REVENUE)
├── Pendapatan Kursus
│   ├── Program Ausbildung        Rp 450.000.000
│   ├── Program FSJ               Rp 120.000.000
│   ├── Program Au Pair           Rp  80.000.000
│   └── Program Lainnya           Rp  50.000.000
│   Subtotal Pendapatan Kursus    Rp 700.000.000
├── Pendapatan Lainnya
│   ├── Pendaftaran               Rp  15.000.000
│   ├── Material/Buku             Rp  10.000.000
│   └── Ujian                     Rp   5.000.000
│   Subtotal Pendapatan Lain      Rp  30.000.000
TOTAL PENDAPATAN                  Rp 730.000.000

BIAYA (EXPENSES)
├── Biaya Langsung
│   ├── Gaji Tutor                Rp 150.000.000
│   ├── Material Pembelajaran     Rp  20.000.000
│   └── Platform/Tools            Rp  10.000.000
│   Subtotal Biaya Langsung       Rp 180.000.000
├── Biaya Operasional
│   ├── Gaji Staff                Rp 100.000.000
│   ├── Sewa Kantor               Rp  30.000.000
│   ├── Utilities                 Rp  10.000.000
│   └── Marketing                 Rp  50.000.000
│   Subtotal Biaya Operasional    Rp 190.000.000
├── Biaya Komisi
│   └── Komisi Partner            Rp  70.000.000
TOTAL BIAYA                       Rp 440.000.000

LABA OPERASIONAL                  Rp 290.000.000

Pendapatan/Biaya Lain-lain
├── Pendapatan Bunga              Rp   2.000.000
└── Biaya Bank                    Rp  (1.000.000)
                                  Rp   1.000.000

LABA SEBELUM PAJAK                Rp 291.000.000
Pajak                             Rp (72.750.000)
LABA BERSIH                       Rp 218.250.000

Panduan Penggunaan

Generate Income Statement

1. Buka menu Finance Base > Financial Reports > Income Statement
2. Pilih periode:
   • Bulan: Januari 2024
   • Quarter: Q1 2024
   • Tahun: 2024
   • Custom: 1 Jan - 31 Mar 2024
3. Klik Generate
4. Laporan ditampilkan di screen

Melihat Perbandingan

1. Setelah generate laporan
2. Klik Add Comparison
3. Pilih periode pembanding (contoh: Desember 2023)
4. Lihat side-by-side dengan variance:

Drill-down ke Detail

1. Klik angka pada item tertentu (contoh: “Gaji Tutor”)
2. Sistem menampilkan detail transaksi:
   • Daftar journal entry yang membentuk angka tersebut
   • Tanggal, deskripsi, dan amount masing-masing
3. Klik entry untuk lihat detail journal

Export Laporan

1. Klik tombol Export
2. Pilih format:
   • PDF: Laporan formal untuk sharing
   • Excel: Data untuk analisis lebih lanjut
3. File akan di-download

Analisis Income Statement

Key Metrics

Revenue Analysis

Breakdown revenue by:

• By Program: Ausbildung, FSJ, Au Pair, etc
• By Batch: Revenue per angkatan
• By Branch: Revenue per cabang
• By Partner: Revenue dari partner

Expense Analysis

Breakdown expenses by:

• By Category: Direct, Operational, Admin
• By Department: Sales, Marketing, Operations
• Fixed vs Variable: Biaya tetap vs variabel

Tips dan Best Practices

1. Akurasi Data: Pastikan semua transaksi sudah diinput sebelum generate
2. Closing: Lakukan closing periode untuk angka final
3. Review Anomali: Perhatikan angka yang tidak wajar
4. Trend Analysis: Bandingkan dengan 6-12 bulan sebelumnya
5. Action Plan: Identifikasi area untuk improvement

FAQ

Kenapa revenue tidak sesuai dengan jumlah siswa x harga paket?

Revenue diakui berdasarkan metode accrual. Pembayaran yang belum jatuh tempo belum diakui sebagai revenue. Cek juga apakah ada diskon atau refund.

Bagaimana cara melihat detail expense tertentu?

Klik angka expense untuk drill-down ke detail journal entry yang membentuk angka tersebut.

Apakah laporan ini sesuai standar akuntansi Indonesia?

Ya, format laporan mengikuti PSAK (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan) Indonesia.

Bisakah membandingkan dengan budget?

Ya, jika budget sudah diinput di sistem. Pilih “Show Budget Comparison” saat generate laporan.

Lihat Juga

• Balance Sheet - Neraca
• Cash Flow Statement - Arus Kas
• Journal Entry - Pencatatan transaksi
• Chart of Accounts - Daftar akun

Balance Sheet

Balance Sheet (Neraca) menampilkan posisi keuangan perusahaan pada tanggal tertentu, menunjukkan aset, liabilitas, dan ekuitas.

Fitur Utama

• Point-in-time Report: Posisi keuangan pada tanggal tertentu
• Comparison: Bandingkan dengan periode sebelumnya
• Drill-down: Detail setiap akun
• Ratio Analysis: Analisis rasio keuangan
• Export: Download PDF/Excel

Struktur Laporan

Format Standar

BALANCE SHEET
Per 31 Januari 2024

ASET (ASSETS)
├── Aset Lancar (Current Assets)
│   ├── Kas dan Setara Kas        Rp 500.000.000
│   ├── Bank                      Rp 1.200.000.000
│   ├── Piutang Usaha             Rp 350.000.000
│   ├── Piutang Lain-lain         Rp  50.000.000
│   └── Biaya Dibayar Dimuka      Rp  30.000.000
│   Total Aset Lancar             Rp 2.130.000.000
├── Aset Tidak Lancar (Non-Current Assets)
│   ├── Peralatan Kantor          Rp 200.000.000
│   ├── Akumulasi Penyusutan      Rp (50.000.000)
│   └── Aset Tak Berwujud         Rp 100.000.000
│   Total Aset Tidak Lancar       Rp 250.000.000
TOTAL ASET                        Rp 2.380.000.000

LIABILITAS (LIABILITIES)
├── Liabilitas Jangka Pendek (Current Liabilities)
│   ├── Hutang Usaha              Rp 150.000.000
│   ├── Hutang Pajak              Rp  75.000.000
│   ├── Hutang Gaji               Rp 100.000.000
│   └── Pendapatan Diterima Dimuka Rp 400.000.000
│   Total Liabilitas Jangka Pendek Rp 725.000.000
├── Liabilitas Jangka Panjang (Non-Current Liabilities)
│   └── Pinjaman Bank             Rp 200.000.000
│   Total Liabilitas Jangka Panjang Rp 200.000.000
TOTAL LIABILITAS                  Rp 925.000.000

EKUITAS (EQUITY)
├── Modal Disetor                 Rp 1.000.000.000
├── Laba Ditahan                  Rp 236.750.000
└── Laba Periode Berjalan         Rp 218.250.000
TOTAL EKUITAS                     Rp 1.455.000.000

TOTAL LIABILITAS + EKUITAS        Rp 2.380.000.000

Panduan Penggunaan

Generate Balance Sheet

1. Buka menu Finance Base > Financial Reports > Balance Sheet
2. Pilih tanggal (As of Date):
   • Per akhir bulan: 31 Januari 2024
   • Per hari tertentu: 15 Januari 2024
3. Klik Generate
4. Laporan ditampilkan di screen

Perbandingan Periode

1. Setelah generate laporan
2. Klik Add Comparison
3. Pilih tanggal pembanding (contoh: 31 Desember 2023)
4. Lihat perbandingan:

Drill-down Detail Akun

1. Klik nama akun (contoh: “Piutang Usaha”)
2. Lihat detail:
   • Daftar invoice outstanding
   • Aging analysis
   • Per customer breakdown
3. Klik entry untuk detail lebih lanjut

Export Laporan

1. Klik Export
2. Pilih format (PDF/Excel)
3. Download file

Analisis Balance Sheet

Key Ratios

Asset Analysis

Piutang Usaha (Receivables):

• Total outstanding
• Aging breakdown (0-30, 31-60, 61-90, >90 hari)
• Bad debt provision

Kas dan Bank:

• Saldo per rekening
• Rekonsiliasi status

Liability Analysis

Pendapatan Diterima Dimuka:

• Pembayaran siswa untuk periode mendatang
• Breakdown per batch/program

Hutang:

• Hutang yang jatuh tempo
• Hutang overdue

Catatan Penting

Unearned Revenue

Di bisnis kursus, “Pendapatan Diterima Dimuka” biasanya besar karena:

• Siswa membayar di muka untuk paket beberapa bulan
• Revenue diakui secara bertahap sesuai progress

Piutang

Piutang terjadi jika:

• Siswa dengan skema cicilan
• Invoice partner yang belum dibayar

Tips dan Best Practices

1. Rekonsiliasi: Pastikan saldo bank di sistem = saldo di bank statement
2. AR Aging: Monitor piutang yang overdue
3. Unearned Revenue: Pastikan revenue recognition sesuai standar
4. Balance Check: Total Aset harus = Total Liabilitas + Ekuitas
5. Dokumentasi: Simpan supporting documents untuk setiap akun

FAQ

Kenapa Total Aset tidak sama dengan Total Liabilitas + Ekuitas?

Ini menandakan ada error dalam pencatatan. Periksa:

• Journal entry yang tidak balance
• Transaksi yang belum di-post
• Error di closing period

Apa itu Pendapatan Diterima Dimuka?

Pembayaran yang sudah diterima dari siswa untuk jasa yang belum diberikan. Ini adalah liabilitas karena perusahaan memiliki kewajiban untuk memberikan jasa.

Bagaimana cara melihat detail saldo bank?

Klik akun Bank di Balance Sheet, atau buka menu Banking > Accounts untuk detail per rekening.

Apakah Balance Sheet update real-time?

Ya, tapi untuk laporan final gunakan tanggal setelah closing period.

Lihat Juga

• Income Statement - Laba Rugi
• Cash Flow Statement - Arus Kas
• Chart of Accounts - Struktur akun
• Banking Accounts - Rekening bank

Cash Flow Statement

Cash Flow Statement (Laporan Arus Kas) menampilkan pergerakan kas masuk dan keluar selama periode tertentu, dikategorikan berdasarkan aktivitas operasional, investasi, dan pendanaan.

Fitur Utama

• Period Report: Arus kas untuk periode tertentu
• Three Categories: Operating, Investing, Financing
• Cash Position: Tracking posisi kas
• Forecast: Proyeksi arus kas ke depan
• Export: Download PDF/Excel

Struktur Laporan

Format Standar (Metode Langsung)

CASH FLOW STATEMENT
Periode: Januari 2024

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan Kas:
├── Penerimaan dari Siswa         Rp 780.000.000
├── Penerimaan dari Partner       Rp  20.000.000
└── Penerimaan Lain-lain          Rp   5.000.000
Total Penerimaan                  Rp 805.000.000

Pengeluaran Kas:
├── Pembayaran ke Supplier        Rp (30.000.000)
├── Pembayaran Gaji               Rp (250.000.000)
├── Pembayaran Komisi Partner     Rp (65.000.000)
├── Pembayaran Sewa               Rp (30.000.000)
├── Pembayaran Operasional        Rp (60.000.000)
└── Pembayaran Pajak              Rp (50.000.000)
Total Pengeluaran                 Rp (485.000.000)

Arus Kas Bersih Operasi           Rp 320.000.000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
├── Pembelian Peralatan           Rp (25.000.000)
└── Pembelian Software            Rp (10.000.000)
Arus Kas Bersih Investasi         Rp (35.000.000)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
├── Pinjaman Bank                 Rp  50.000.000
└── Pembayaran Cicilan Pinjaman   Rp (20.000.000)
Arus Kas Bersih Pendanaan         Rp  30.000.000

KENAIKAN/(PENURUNAN) KAS          Rp 315.000.000

Kas Awal Periode                  Rp 1.385.000.000
Kas Akhir Periode                 Rp 1.700.000.000

Panduan Penggunaan

Generate Cash Flow Statement

1. Buka menu Finance Base > Financial Reports > Cash Flow Statement
2. Pilih periode:
   • Bulanan: Januari 2024
   • Quarterly: Q1 2024
   • Tahunan: 2024
3. Pilih metode:
   • Direct Method: Detail penerimaan dan pengeluaran
   • Indirect Method: Dimulai dari laba bersih
4. Klik Generate

Perbandingan Periode

1. Generate laporan
2. Klik Add Comparison
3. Pilih periode pembanding
4. Lihat variance:

Drill-down Detail

1. Klik item untuk melihat detail transaksi
2. Contoh: Klik “Penerimaan dari Siswa”
3. Lihat daftar receipts yang membentuk angka tersebut

Cash Flow Forecast

1. Klik tab Forecast
2. Sistem memproyeksikan arus kas berdasarkan:
   • Invoice yang akan jatuh tempo
   • Pembayaran yang terjadwal
   • Pola historis
3. Lihat proyeksi 3-6 bulan ke depan

Kategori Arus Kas

Aktivitas Operasional

Arus kas dari kegiatan utama bisnis:

• Masuk: Pembayaran siswa, pendapatan lainnya
• Keluar: Gaji, operasional, komisi

Aktivitas Investasi

Arus kas untuk aset jangka panjang:

• Masuk: Penjualan aset
• Keluar: Pembelian peralatan, software

Aktivitas Pendanaan

Arus kas dari pinjaman dan modal:

• Masuk: Pinjaman baru, setoran modal
• Keluar: Pembayaran pinjaman, dividen

Dashboard Cash Flow

Daily Cash Position

Grafik menunjukkan saldo kas harian:

• Saldo awal hari
• Penerimaan hari ini
• Pengeluaran hari ini
• Saldo akhir hari

Cash Flow Trend

Chart bulanan:

• Operating cash flow
• Free cash flow (Operating - Capex)
• Net cash flow

Cash Runway

Estimasi berapa lama kas tersedia jika tidak ada penerimaan:

Current Cash: Rp 1.700.000.000
Monthly Burn Rate: Rp 485.000.000
Runway: 3.5 bulan

Tips dan Best Practices

1. Monitor Harian: Cek posisi kas setiap hari
2. Forecast: Update proyeksi secara berkala
3. Buffer: Jaga kas minimum untuk emergency
4. Timing: Perhatikan timing penerimaan vs pengeluaran
5. Collection: Aktif menagih piutang untuk menjaga cash flow

Analisis Cash Flow

Operating Cash Flow Ratio

Operating Cash Flow / Current Liabilities
> 1 = Bagus, bisa bayar kewajiban jangka pendek

Free Cash Flow

Free Cash Flow = Operating Cash Flow - Capital Expenditure
Positif = Ada kas tersedia untuk pertumbuhan

Cash Conversion Cycle

Berapa lama uang “terikat” dalam operasi:

• Days Sales Outstanding (piutang)
• Days Payable Outstanding (hutang)

FAQ

Kenapa Cash Flow berbeda dengan Laba Bersih?

Cash Flow mencatat kapan kas benar-benar diterima/dibayar. Laba Bersih menggunakan accrual basis. Contoh:

• Siswa bayar di muka → Cash Flow positif, tapi belum jadi revenue
• Invoice terbit tapi belum dibayar → Revenue ada, tapi Cash Flow belum

Bagaimana jika cash flow negatif?

Cash flow negatif sementara bisa normal (investasi, seasonality). Tapi jika terus-menerus negatif, perlu evaluasi:

• Apakah ada masalah collection?
• Apakah pengeluaran terlalu tinggi?
• Apakah perlu tambahan modal?

Apa itu Free Cash Flow?

Kas yang tersisa setelah membiayai operasional dan investasi. Ini kas yang bisa digunakan untuk:

• Bayar hutang
• Bagi dividen
• Tabungan
• Ekspansi

Lihat Juga

• Income Statement - Laba Rugi
• Balance Sheet - Neraca
• Receipts - Penerimaan kas
• Payments - Pengeluaran kas
• Banking Accounts - Saldo bank